Als vrije beroeper werk je je uit de naad en daar wil je wat inkomen aan overhouden, toch? Maar hoe bepaal je dit inkomen en hoe zorg je ervoor dat de fiscus niet met het grootste deel aan de haal gaat? Door te optimaliseren kun je je inkomen vergroten en de torenhoge belastingdruk wat temperen. We zetten enkele belangrijke zaken voor je op een rijtje.
Een optimale verhouding is cruciaal
Jouw loon als vrije beroeper optimaliseren? Dan is de verhouding tussen loon, voordelen en pensioenopbouw cruciaal. De eerste stap in dit proces is vaak het oprichten van een vennootschap. De fiscale voordelen zijn een stuk groter dan bij een eenmanszaak en je bent beter beschermd. Verder zit de grote winst in het optimaliseren van je totaalinkomen. Aangezien je situatie, inkomen en de regels voortdurend veranderen is dit een nooit stoppend proces. Wees er zeker van dat we hier regelmatig over sparren en bijsturen wanneer nodig.
Hoeveel salaris keer je jezelf uit?
Het bepalen van je loon is een evenwichtsoefening. Een hoger salaris geeft je privé wat meer ademruimte en slagkracht, maar je betaalt ook meer personenbelasting en sociale bijdragen. Toch is een lager loon niet altijd wenselijk, zeker niet als je bijvoorbeeld privé wil lenen en dergelijke. Samen met jou zoeken we naar de perfecte balans tussen comfortabel leven en het zoveel mogelijk onder controle houden van de belastingdruk.
Wil je genieten van het verlaagde KMO-tarief in de vennootschapsbelasting? Dan moet aan ten minste één bedrijfsleider de minimale bezoldiging worden toegekend. Die ondergrens ligt vandaag op € 45.000, maar de regering plant een verhoging naar € 50.000 en wil dit bedrag ook jaarlijks gaan indexeren. Belangrijk: dit minimumbedrag mag ook lager zijn maar moet minstens gelijk zijn aan de belastbare winst van de vennootschap. Voor effectieve starters is er bovendien een afwijkende regeling voorzien.
Welke mogelijkheden om je loon te optimaliseren zijn er?
Je bezoldiging mag dan wel de meest evidente manier zijn om geld uit je vennootschap te halen, er zijn ook heel wat andere (interessante) opties. Zo zijn er:
- Voordelen van alle aard: Een bedrijfswagen, gsm, laptop, … vaak is het interessanter om dit via de vennootschap te laten lopen.
- Kosten eigen aan de werkgever: Werkelijke kosten die je via een onkostennota of forfait kunt inbrengen.
- Dividend: Keer je winst uit als dividend, dan betaal je in principe 30% roerende voorheffing. Die druk kan echter verlaagd worden via het VVPR-bis regime of via een liquidatiereserve. Let op: de fiscale regels veranderen regelmatig, waardoor een update met je accountant geen overbodige luxe is.
- Hospitalisatieverzekering en Gewaarborgd inkomen.
- Extra pensioenopbouw via een VAPZ of IPT.
- Verhuur van onroerend goed aan je vennootschap: Je kan als bedrijfsleider je privévastgoed (bijvoorbeeld een bureauruimte of magazijn) verhuren aan je vennootschap. Let wel: Het gedeelte van de huur dat hoger is dan wat fiscaal als onroerend inkomen kan worden beschouwd wordt geherkwalificeerd tot bedrijfsleidersbezoldiging, met alle bijhorende belasting- en sociale lasten.
- Het aanleggen van een liquidatiereserve. Onmisbaar als je enige tijd vooruit wil plannen.
Kortom, een hele waaier aan opties. Door goed te optimaliseren haal je het onderste uit de kan, terwijl je toch van gemoedsrust en comfort geniet.
Denk op tijd aan je pensioen
Als vrije beroeper moet je niet op je pensioen van de overheid rekenen. Tijdig via formules als het VAPZ (Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen), een IPT (Individuele Pensioentoezegging) of een POZ (Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen) wat extra opbouwen is dus slim. Je kunt deze bijdragen als kosten inbrengen en je geniet van een gunstige eindbelasting. Een voordelig appeltje voor de dorst.
Zet vastgoed aan het werk
Beschik je over (extra) vastgoed? Dan loont het om strategisch na te denken over de beste manier om dat te benutten. In bepaalde gevallen (zoals bijvoorbeeld bij beleggingsvastgoed) is een privéaankoop interessant. Maar ook beroepsmatige panden zoals een praktijk- of handelsruimte kun je in sommige situaties privé aankopen en verhuren aan je vennootschap. Daarnaast kan het, zeker bij een aanzienlijk vastgoedbezit of in het kader van successieplanning, interessant zijn om te werken met een patrimoniumvennootschap.
Alles hangt af van jouw persoonlijke en fiscale context. Bij Van Hooff Accountancy kennen we je situatie en denken we graag met je mee over wat voor jou fiscaal en financieel het voordeligst is.
Elke situatie vereist maatwerk
Het ene dossier is het andere niet en het optimaliseren van de mix van loon, voordelen, dividenden, pensioenopbouw is specialistenwerk. Bij Van Hooff Accountancy zijn we thuis in de materie en stellen we toekomstgericht met jou een strategie op. Zo halen we het maximum uit jouw inkomsten. Wij adviseren een jaarlijks gesprek, zodat je de vinger aan de pols houdt.
Laat ons samen jouw situatie bekijken
Wil je advies op maat, je situatie laten analyseren of je loon laten optimaliseren? Maak een afspraak. We denken graag met je mee, en ongetwijfeld komen we samen tot een strategie die werkt. De koffie staat alvast klaar!
